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江苏神通:董事会审计委员会工作细则

浏览次数: 日期:2012年6月8日

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董事会审计委员会工作细则

(经二届五次董事会修订)

 

第一节  总则

 

第一条       为强化6686hg.net_hg6686(以下简称“公司”)董事会决策功能做到事前审计、专业审计确保董事会对经理层的有效监督完善公司治理结构根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》及其他有关规定公司特设立董事会审计委员会并制定本工作细则。

 

第二条       董事会审计委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工作机构主要负责对公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。

 

第二节  人员组成

 

第三条       审计委员会成员由三名董事组成其中两名为独立董事其中必须有一名为会计专业人士。

 

第四条       审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一提名并由董事会选举产生。

 

第五条       审计委员会设主任委员(即召集人)一名由独立董事委员担任负责主持委员会工作主任委员由委员过半数选举产生,并报董事会备案。

 

第六条       审计委员会任期与董事会一致委员任期届满连选可以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务自动失去委员资格并由委员会根据上述第三至第五条规定补足委员人数。

 

第七条       审计委员会下设审计部为日常办事机构负责日常工作联络和会议组织等工作。

 

第三节  职责权限

 

第八条       审计委员会的主要职责权限:

 

(一) 提议聘请或更换外部审计机构;

 

(二) 监督公司的内部审计制度及其实施;

 

(三) 负责内部审计与外部审计之间的沟通;

 

(四) 审查公司的财务信息及其披露;

 

(五) 审查公司内控制度对重大关联交易进行审计;

 

(六) 公司董事会授予的其他事宜。

 

第九条       审计委员会对董事会负责委员会的提案提交董事会审议决定。审计委员会应配合监事会的监事审计活动。

 

第四节  决策程序

 

第十条       审计部负责做好审计委员会决策的前期准备工作提供公司有关方面的书面资料:

 

(一) 公司相关财务报告;

 

(二) 内外部审计机构的工作报告;

 

(三) 外部审计合同及相关工作报告;

 

(四) 公司对外披露信息情况;

 

(五) 公司重大关联交易审计情况;

 

(六) 其他相关事宜。

 

第十一条     审计委员会会议审计部提供的报告进行评议并将相关书面决议材料呈报董事会讨论。

 

(一) 外部审计机构工作评价外部审计机构的聘请及更换;

 

(二) 公司内部审计制度是否已得到有效实施公司财务报告是否全面真实;

 

(三) 公司的对外披露的财务报告等信息是否客观真实公司重大的关联交易是否符合相关法律法规;

 

(四) 公司内财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价;

 

(五) 其他相关事宜。

 

第五节  议事程序

 

第十二条    审计委员会会议分为例会和临时会议例会每年至少召开四次每季度召开一次临时会议由审计委员会委员提议召开。会议召开前七日须通知全体委员会议由主任委员主持主任委员不能出席时可委托其他一名委员(独立董事)主持。

 

第十三条    审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行每一名委员有一票的表决权会议做出的决议必须经全体委员的过半数通过。

 

第十四条    审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决临时会议可以采取通讯表决的方式召开。

 

第十五条    审计部成员可列席委员会会议必要时亦可邀请公司董事、监事及其他管理人员列席会议。

 

第十六条    如有必要委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见费用由公司支付。

 

第十七条    审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵循有关法律、法规、公司章程及本办法的规定。

 

第十八条    审计委员会会议应当有记录出席会议的委员应当在会议记录上签名会议记录由董事会秘书保存。

 

第十九条    审计委员会会议通过的议案及表决结果应以书面形式报公司董事会。

 

第二十条    出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务不得擅自披露有关信息。

 

第六节  附则

 

第二十一条  本工作细则自公司首次公开发行股票工作完成之日起实施, 20101021日第二届董事会第五次会议修订。

 

第二十二条  本工作细则未尽事宜按国家有关法律、法规和公司章程的规定执行本工作细则如与日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的公司章程相抵触时按有关法律、法规和公司章程的规定执行并立即修订报董事会审议通过。

 

第二十三条  本工作细则解释权归属公司董事会。

                                 

                                   

                                          6686hg.net_hg6686董事会

                                             二○一○年十月二十一日

 

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